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政策法规


西南交通大学出国(境)人员费用开支标准和经费管理办法

  作者:admin     日期:2010-01-12   点击数:1829  
西交校计财[2008]15号
第一章  总则
根据中共中央《关于进一步加强因公出国(境)管理的若干规定》(中办发 [2008]9号)及学校关于《开展制止党政干部公款出国(境)旅游专项工作的通知》(西交党[2008]19号)等文件精神要求,为进一步规范我校出国(境)人员费用开支管理,特制定本办法。
第二章 国际差旅费开支管理
第一条 国际差旅费主要包括国际机票、境外相关地区住宿费、伙食费、公杂费等。
第二条 出国(境)人员要选择经济合理的路线,由学校国际合作与交流处(以下简称国际处)审核确认后方可购票。所选航线有中国民航的应按规定乘中国民航班机,并尽可能购买往返机票。报销时须有民航机票的专用发票和机票,并以发票金额为准。
出国(境)人员乘坐交通工具等级见下表:
交通工具
级别
火车
轮船(不包括旅游船)
飞机
司局级以及相当于司局级人员
软卧
二等舱
公务舱
其余人员
硬卧
三等舱
经济舱
第三条 出国(境)人员在批准的计划内旅行,其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。
第四条 临时出国人员在国外的住宿费、伙食费、公杂费(指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目)及个人国外零用费,按以下办法执行:
(一)因公务需要而又非组团出访的个人国际旅费可按国家规定标准执行。该类出国(境)人员凭住宿票据在规定的住宿费标准内予以报销,无票据者一律不予报销。
(二)除特殊情况外,出国人员伙食费、公杂费及个人国外零用费均按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离境至抵达中国国境之日计算。发放了个人包干经费后学校不再报销伙食费、公杂费及个人国外零用费。
(三)根据工作需要和特点,不宜个人包干的代表团组,其伙食费、公杂费及个人国外零用费由代表团组统一掌握,包干使用,学校也不再给个人发放伙食费、公杂费及个人国外零用费。
(四)外方以现金或实物形式提供伙食费、公杂费及个人国外零用费接待我校代表团组的,出国人员不再领取伙食费、公杂费及个人国外零用费。
(五)临时出国人员在国外的住宿费、伙食费、公杂费(指用于市内交通、邮电、办公用品和必要的小费等项目),按各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准执行(具体标准详见附件一)。
(六)临时出国(境)人员个人国外零用费的发放,按离境及抵达我国国境日核算。发放标准为每人每次出国在10天以内的,发给50美元;超过10天的,从第11天起,每人每天发给5美元。
(七)参加大型国际会议或活动的出国(境)人员,原则上应按住宿费预算标准执行,报销时须出示会议通知或对方单位邀请函。如对方组织单位要求统一安排,亦应严格把关,通过询价方式从紧安排,超出预算标准的,可据实报销。会议注册费必须有票据,凭票据报销。
第五条 因参加业务技能培训学习需出国(境)的人员,其培训期间费用开支标准分为短期和中长期培训两大类。
短期出国(境)培训是指90天以内的出国(境)培训。短期出国(境)培训人员费用开支包括住宿费、伙食费、公杂费及国家规定的其他培训费用,不包括国外零用费和服装补助费。短期出国(境)培训人员伙食费和住宿费开支标准原则上执行《财政部、外交部关于印发〈临时出国人员费用开支标准和管理办法〉的通知》(财行〔2001〕73号)文件中的标准(详见附件一);在国(境)外培训60天(不含60天)以上的短期出国(境)培训人员伙食费开支标准,按临时出国人员伙食费开支标准的80%执行。
欧元区国家培训费用开支标准均以欧元作为货币单位,具体的培训开支标准原则上按照《国家外国专家局、财政部关于调整短期出国(境)培训生活费开支标准和部分国家培训费币种的通知》(外专发〔2002〕95号)中规定的标准执行(详见附件二)。
  中长期出国(境)培训是指90天(含90天)以上的出国(境)培训。中长期出国(境)培训人员费用开支项目包括伙食费、住宿费、交通费、通讯费、书籍资料费、医疗保险费和零用费等费用。中长期出国(境)人员费用开支标准分为“高级职称”人员开支标准和“普通职称”人员开支标准两类,具体的费用开支标准原则上按照《国家外国专家局、财政部关于调整中长期出国(境)培训人员费用开支标准的通知》(外专发〔2002〕96号)中规定的标准执行(详见附件三)。
第六条 出国(境)人员乘坐国际列车,国内差旅费按《西南交通大学工作人员差旅费管理办法》(西交校计财[2007]3号)有关规定执行;境外差旅费超过6小时以上的按自然(日历)天数计算,每人每天补助12美元。
第三章 出国(境)人员经费审批报销流程
第七条 学校所有公派出国(境)团组要根据出访任务,提前编制出访经费计划,出国人员根据出访任务需要在境外国家城市间旅行,也应事先在出访计划中明确,送学校国际处预审,经学校批准后,在学校当年核定的相关出国(境)人员经费或自筹经费额度内严格按国家出国(境)人员费用开支标准执行,原则上不得超出预算经费。
第八条 学校公派出国(境)人员确需办理借款,可根据学校批准的经费使用计划,持出国(境)任务批文及国际处签审的出国(境)审批表,由项目负责人审批签字后,到计财处办理人民币借款业务。
第九条  出国(境)人员取得签证可后到国际处办理外汇使用计划。根据《国家外汇管理局关于做好因公出国售汇管理工作有关问题的通知》(汇发[2002]118号),出国(境)人员在有出国(境)任务的每一公历年度内,每人可一次自费购买外汇400美元,按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》(财政部令1994年第7号)中的购汇手续,由组团单位统一办理。
第十条 出国(境)人员必须妥善保管所有单据。回国后,应及时办理冲销借款帐务或报销手续。冲销借款帐务或报销时必须认真填写报销单,并由出国(境)团组负责人和经办人签字。所附的各种原始单据由国际处协助用中文在凭证背面注明开支内容、日期、数量、金额等。此外,还应提供出国护照上抵、离境日期复印件。计划财务处严格按国际处审核确认的出国(境)任务批文上的规定和实际在外停留时间作为核算依据,超出规定任务及时间的开支一律不予报销。
第十一条 出国人员赴欧元区国家,其住宿费、伙食费、公杂费开支标准均以欧元作为货币单位。在欧元未进入流通领域之前,出国团组可按欧元标准相应领取以固定折算率计算的当地货币,或直接领取美元,比价以领取经费之日中国人民银行总行发布的欧元与美元比价确定。
第十二条 学校预算事业经费及学校收入分配项目经费报销时须有主管校领导签字审批,同时须附上学校出国批文及会议通知或对方单位邀请函;中央专项经费报销时须附上学校出国批文、项目预算安排及会议通知或对方单位邀请函;科研类纵向课题报销时须附上科研处签字审批、项目预算安排及会议通知或对方单位邀请函;科研类横向课题报销时须附上科研处签字审批、会议通知或对方单位邀请函。短期和中长期出国(境)培训人员还需相关经费使用管理部门提供学校批准的培训相关计划及名单等资料。
第四章 相关财经纪律
第十三条 各单位要加强对出国(境)人员执行财经纪律的教育,对出国(境)人员违反规定的开支一律不予报销,弄虚作假取得的不正当所得必须全部以外币退赔,所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币,并依照国家有关违反财政法规的规定给予行政处罚和罚款。
第十四条 出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的,必须按照节约、从简的原则,严格按照国务院令1993年发布的《关于在对外公务活动中赠送和接收礼品的规定》(〈93〉国务院第133号令)和财政部、外交部《关于对外赠送礼物金额标准的规定》(财外字第834号)执行。确需宴请的,应连同出国活动计划一并报批,宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费包干标准掌握。

第五章 附则
第十五条 因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员,均参照本办法执行。
第十六条 本办法由计财处和国际处负责解释。
第十七条 本办法自发布之日起执行。
附件一:2001年财政部、外交部公布的临时出国人员费用开支标准
附件二:2002年国家外国专家局、财政部公布的欧元国家短期出国(境)人员培训费开支标准
附件三:2002年国家外国专家局、财政部公布的中长期出国(境)人员培训费开支标准
 
 
                                            OO八年十一月十七日
 
附件一:
临时出国人员费用开支标准表
序号
国家和地区
币别
每人每天
每人每天
每人每天
住宿费标准
伙食费标准
公杂费标准
亚洲
1
蒙古
美元
60
20
13
2
朝鲜
美元
70
30
15
3
韩国
美元
90
40
15
4
日本