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政策法规


西南交通大学基建(修缮)项目资金支付双签管理办法

  作者:admin     日期:2010-01-12   点击数:2155  
西交校计财[2009]8号
第一章 总则
   第一条 为了进一步规范学校基建(修缮)项目资金支付程序,加强财务管理和监督,确保基建(修缮)项目顺利实施,提高资金使用效率,明确工作职责和经济责任,根据相关财务规章制度,结合学校实际情况,特制定本办法。
第二条 本办法中基建项目是指经学校和上级管理部门批准纳入基本建设投资计划的项目,其经费来源包括中央财政拨款和学校预算安排。修缮项目是指用于固定资产修缮和未纳入基本建设投资计划的固定资产改扩建项目,其经费来源包括中央财政拨款、学校预算安排。
第三条 双签制度是指基建(修缮)项目资金支付时须经项目管理部门和财务管理部门共同审签。项目管理部门对付款资料的真实性、有效性负责。财务管理部门对付款资料的合规性、审批程序完整性负责。
第四条 基建(修缮)项目资金支付原则上应具有学校与施工单位签订的合法、有效的合同(应急项目和1万元以下的修缮项目除外)。合同中须标明与基建计划或预算批复一致的项目名称。单体项目支出总金额不能超过项目预算。
第二章  修缮项目资金支付管理
第五条 修缮资金支付审批程序
一、1万元以下的修缮资金支付审批程序:
由资产管理处负责人审签→计划财务处专项资金科预审(需预审项目)。
二、1万元以上(含1万元)的修缮资金支付审批程序:
资产管理处负责人审签→计划财务处专项资金科审核(需预审项目)→计划财务处负责人审签→资产管理处分管校领导审签(一次支付50万元及以上金额)。
第六条 修缮资金支付依据
一、设计费、监理费、咨询费支付依据:
(一)西南交通大学修缮项目资金支付审批表(附件一);
(二)发票;
(三)合同;
(四)修缮项目合同执行情况审查记录表(附件六)。
二、工程款支付依据:
(一)工程预付款支付依据
1、西南交通大学修缮项目资金支付审批表;
2、收款证明;
3、合同;
4、西南交通大学借款单;
(二)工程进度款支付依据
1、西南交通大学修缮项目资金支付审批表;
2、合同;
3、发票(支付第一笔进度款时,发票金额应含预付款金额);
4、验工计价报告(须项目管理部门负责人签认,应急项目可附现场签证)。
(三)工程结算尾款支付依据
1、西南交通大学修缮项目资金支付审批表;
2、发票;
3、合同;
4、工程竣工验收记录;
5、西南交通大学建设工程造价结算审计报告单(原件);
6、工程结算审核报告;
7、西南交通大学房屋及建筑物资产改造报增表;
国库修缮项目结算时,施工单位应将预留质保金交回学校暂存,待质保期满后支付。
(四)质保金支付依据
1、资产使用情况报告(须资产管理部门签认);
2、申请支付报告(须经费使用审批人签认)。
(五)一万元以下修缮资金支付依据
1、发票;
2、现场签证或验工证明。
(六)审计费支付程序及依据
支付审计费时须经审计部门→项目管理部门→财务部门签字,10万元以上(含10万元)须项目管理部门分管校长签字,同时须附以下资料:
1、西南交通大学修缮项目审计费支付审批(表附件二);
2、发票;
3、合同;
4、西南交通大学建设工程造价结算审计报告单(复印件);
5、修缮项目审计费计算单(财务部门提供)。
第七条 修缮项目合同审计金额超过合同金额5%以上(含5%)时,参照《西南交通大学关于新校区基建投资计划和资金支付审批程序的补充规定》西交校计财[2004]9号文关于文件执行,即经费使用单位出具书面报告,详细说明超合同原因,经审计处审核后,报分管校长审批。
第三章  基建项目资金支付管理
    第八条 基建项目资金支付审批程序
为了统一学校成都校区基建资金支付审批程序,犀浦校区、九里校区均按如下程序办理资金支付审批程序:
建设单位管理部门领导签字→计划财务处主管领导签字→学校主管基建校领导签字(50万元及以上金额)→学校主管财务的校领导签字(50万元及以上金额)。
第九条 基建项目资金支付依据
 一、勘察费支付依据:
(一)西南交通大学基本建设工程项目资金支付审批单(附件三);
(二)发票;
(三)合同;
(四)西南交通大学建设工程造价结算审计报告单(支付第一笔款)。
二、设计费、监理费支付依据:
(一)西南交通大学基本建设工程项目资金支付审批单;
(二)发票;
(三)合同;
(四)合同内容执行情况审查记录表(附件五);
(五)西南交通大学建设工程造价结算审计报告单(支付尾款时附)。
三、报建费、招标费、晒图费支付依据:
(一)西南交通大学基本建设工程项目资金支付审批单;
(二)发票或行政事业性收据。
四、可行性研究编制费、清单编制费、施工图审查费、环评费、检测费(消防、电气检测)、咨询费、测量费等支付依据:
(一)西南交通大学基本建设工程项目资金支付审批单;
(二)
(三)合同;
(四)西南交通大学建设工程造价结算审计报告单(审计处提供)。
五、土建和设备安装工程款支付依据:
(一)工程预付款支付依据
1、西南交通大学基本建设工程项目资金支付审批单;
2、发票;
3、合同;
4、合同内容执行情况审查记录表(项目管理部门提供);
5、预付工程款计算清单(项目管理部门提供);
6、请款报告(施工单位提供)。
(二)工程进度款支付依据
1、西南交通大学基本建设工程项目资金支付审批单;
2、发票;
3、合同;
4、验工计价报告(须项目管理部门负责人签认);
5、合同内容执行情况审查记录表(项目管理部门提供);
6、工程款计算清单(项目管理部门提供);
7、请款报告(施工单位提供)。
(三)工程结算款支付依据
1、西南交通大学基本建设工程项目资金支付审批单;
2、发票;
3、合同;
4、基本建设工程竣工结算审核报告;
5、建设工程结算审计报告单;
6、审计金额超合同金额情况报告;
7、合同内容执行情况审查记录表(项目管理部门提供);
8、工程款结算清单(项目管理部门提供);
9、财务部门与施工单位签认的已付工程款清单;
10、请款报告(施工单位提供)。
(四)质保金支付依据
1、西南交通大学基本建设工程项目资金支付审批单;
2、发票;
3、资产使用情况报告;
4、财务部门提供的应付质保金清单;
5、合同内容执行情况审查记录表(项目管理部门提供);
6、请款报告(施工单位提供);
五、审计费支付程序及依据:
支付审计费时须审计部门、财务部门签字,10万元以上(含10万元)须分管财务校长签字,同时须附以下资料:
(一)西南交通大学基本建设工程项目审计费支付审批单(附件四);
(二)发票;
(三)合同;
(四)西南交通大学建设工程造价结算审计报告单(复印件);
(五)基建项目审计费计算单(财务部门提供);
六、甲供材料款支付依据:
(一)西南交通大学基本建设工程项目资金支付审批单;
(二)发票;
(三)合同;
(四)甲供材付款明细汇总表(项目管理部门材料工程师编制,相关领导签字);
(五)甲供材使用量清单(材料商与施工单位签章)。
第四章 附则
第十条  本办法是对《西南交通大学关于加强基本建设财务管理暂行规定》和《西南交通大学基本建设项目资金支付审批程序》西交校计财[2002]10号文、《西南交通大学新校区建设工程进度款拨付暂行办法》西交校基建[2003]5号文、《西南交通大学关于新校区基建投资计划和资金支付审批程序的补充规定》西交校计财[2004]9号文件的补充。
第十一条 峨眉校区应参照本文制定相应的管理办法。
第十二条 本办法自发布之日起实施,由计划财务处负责解释。
 
 
                                 OO九年五月二十一日